县财政局开展内控内审工作的探索和思考

县财政局开展内控内审工作的探索和思考

近年来,XX县财政局按照阳光财政建设要求,紧密结合工作实际,以强化资金管理为主线,规范权力运行为核心,健全内控机制为重点,将预防关口前移,不断完善廉政风险防控机制,构建起权责清晰、流程规范、监督有力的内控监督体系,织密财政内控防护网,努力打造出财政资金运行和干部干事创业的安全区,为财政事业发展提供了坚强的政治保证。

一、主要做法

(一)建立健全规章制度,切实做到有章可循

一是健全财政内控制度。制定XX县财政局《内部控制基本制度》、《内部控制委员会议事规则》以及11个专项风险控制办法,组织编印《XX县财政局内控基本制度汇编》,对存在的业务风险和廉政风险进行全面分析,厘清责任边界,采取明确职责、不相容岗位(职务分离)、授权批准控制等措施实现权力制衡,提高财政部门内部治理能力,教育引导财政干部将内部控制意识贯穿于日常工作中,有效控制财政管理中的各类风险,提高财政管理水平,确保财政资金规范、安全、高效运行。

二是规范资金管理制度。推行财政专户资金管理主动提醒制、财政资金到账10日内限时办结制、财政项目申报公示制、财政投资评审制、项目招投标制和竣工验收审计制,梳理编印《财政专项资金管理制度汇编》,规范财政资金审批制和政府采购申报制,建立层层审签、逐级负责的审核机制,从制度理财入手,推行重点工作月初安排、每周提醒、月底通报、季度考评制度,进一步规范财政资金安全高效运行。

三是完善资产管理制度。修订完善《XX县事业单位国有资产管理暂行办法》、《XX县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》等制度,确保了国有资产保值、增值,基本建立起从资产配置、使用到处置的管理体系,促进了资产管理工作科学化、规范化、法制化。

四是修订机关管理制度。近年围绕作风建设没有休止符、作风建设永远在路上主题,梳理修订完善机关学习、考勤及请休假等20余项管理制度,每年都组织编印《XX县财政管理制度汇编》,制度交给大家、干部人手一册,做到用制度管人、管事、管物,从机制上狠刹四风问题,从制度上堵塞管理漏洞。

(二)深入开展监督检查,及时进行整改提高

一是加强内部监督,做到防微杜渐。围绕D务政务公开,设立公示栏,扩大公开范围和内容,将财政资金拨款流程和具体要求告知服务对象,主动接受社会各界监督,组织开展财政内部监督检查。推行系统各单位经费支出票据编号入账和附件专用章制度,通过多种形式规范财政系统内部管理,确保财政资金和财政干部双安全

二是强化资金监管,提高使用效益。严格按照省市财政部门关于财政资金安全专项检查的有关要求,及时制定检查方案,成立检查小组,组织开展自查和专项检查,及时消除财政资金安全隐患,落实监管责任,提升财政资金使用效益。每年度都安排财税监督检查局对系统各单位财务支出和财政资金管理情况进行全面检查,及时纠正发现的问题,确保各单位经费支出依法合规。今年9月份,局纪检组按照县纪委推进落实当前五项重要专项工作的实施方案有关要求,对局属单位2018年公车费用、招待费及津补贴发放情况进行重点检查,通过检查看,各单位规章制度执行较好,未发现有违纪违规问题。这也从一个侧面反映出,我局近年来加强内控内审工作取得了明显的成效。

三是优化服务理念,提升服务水平。组织资金管理科室梳理印制并免费发放涵盖资金拨付和具体流程的13类《财政专项资金服务指南》,走进预算单位面对面征询对财政工作的意见和建议,公开接受社会各界的质询和监督,做到主动服务、超前服务和延伸服务。为加强财政资金支出进度,采取财政资金到账电话提醒、办结短信告知等多种形式,缩短资金在专户停留时间,并建立每周财政资金拨付进度通报制度,汇总编发资金拨付进度通报,有效提高财政支出的均衡性和时效性。

四是狠抓作风建设,打造过硬队伍。实行干部作风建设包抓责任制、连带责任制和领导值月带班督查制,围绕年前、年后及重大节庆期间县委对干部作风建设的要求,及时召开D风廉政和干部作风建设强调会,以会代训,警示提醒。按照一岗双责要求,层层签订《作风纪律责任书》,将作风建设责任落实到单位、夯实到个人。成立纪律作风督查组,对系统各单位、各股室进行督导检查,定期检查与不定期抽查相结合,传统手段检查与视频手段检查相结合,每周工作讲评与月末全局通报相结合,发现问题及时发出整改通知单,对个别思想麻痹和抱有侥幸心理的干部起到了提醒和震慑作用。将作风建设列入目标责任考核,按照30%的分值严格考核、实施奖惩,从机制上狠刹四风问题,促进了D员干部转作风、提效能、树形象。

五是加强网络建设,确保数据安全。配置两台天融信防火墙,分别用于内外网,防火墙进行了区域划分并配置安全访问策略,形成了网络安全防御体系。接入财政专网计算机全部安装了财政内网的趋势杀毒软件,以防止计算机病毒侵袭;配备一定数量的网络隔离机,实现了接入金财网的计算机内外网安全隔离,从而有效的防止了病毒入侵和数据泄密,符合中省市对频密计算机和财政内网计算机的管理要求。搭建了一套完备的数据备份系统,实现了定时自动备份数据,在发生机器故障或灾难时可尽快恢复数据。

(三)切实加强源头治理,建立健全惩防体系

一是做好部门预算编制工作。积极宣传贯彻新《预算法》,印发《关于推进预算管理制度改革的实施意见》,对贯彻实施新《预算法》、改进预算管理、规范政府和部门理财行为提出多项重点改革任务,全面了解所属预算单位的资产、负债、人员、收入、支出等情况。对部门预算编制情况进行全面客观的事前审核,对预算方法和程序进行监督,发现问题及时纠正,充分发挥财政监督的前瞻性优势,增强预算编制的透明度,保证部门预算编制的真实性、合法性,减少预算编制过程中的随意性。

二是加强政府采购全程监督。为确保政府采购公正透明,建设视频监控招标室,对政府采购过程进行全程录像录音,并保存音像电子档案。将政府采购项目纳入财政评审,实行四边形立体监管采购模式。一方面将原来单一的监管模式,改变为政府采购管理股、监察室和采购中心、评审中心四个单位(股室)各为一边的四边形立体采购监管模式。另一方面将全县行政事业单位集中采购项目和工程类

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