财政局关于进一步做好内控工作对策建议

财政局关于进一步做好内控工作对策建议

为全面贯彻落实D加强对政府内部权力的制约,对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用要求,根据省财政厅、x市财政局安排,x市财政局于xxxx年全面启动了内控制度建设。在查找、梳理、评估财政业务及管理中存在的各类风险基础上,按照x模式制定了x个控制办法和x个股室内部操作规程。通过制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法,旨在对财政工作风险进行防范和管控。目前我局已全面完成基本制度、内部控制办法和内部操作规程的制定工作,共编印制度两册,并梳理财政工作运行中的风险点,分别制定了风险防控措施。在工作实践中,笔者深感内控工作的重要性、复杂性,也深感推进这项工作绝非一日之功,必须常抓不懈、久久为功。下面,本文就x市加强内控工作的一些具体做法以及工作中的一些思考做一些粗浅的分析与探讨。

一、x市财政局在内控制度建设方面的主要做法

(一)领导重视,精心组织

x市财政局局领导把完成内控制度建设作为财政工作一项重要任务,予以全面安排部署,并提出了完成的时间要求和工作质量要求。成立了由主要领导担任内控委主任的内控建设组织领导机构;制发了《x市财政局内部控制体系建设工作实施方案》《x市财政局关于成立内部控制工作机构的通知》《关于印发x市财政局各股室内部控制管理人员名单的通知》和《x市财政局内部控制基本制度(试行)》等文件,明确了内控建设的主要内容、方法步骤。

(二)认真学习,准确把握

各中心、业务股室不断学习,实施内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段,也是组织目标实现的长效保障机制。实施内部控制的核心是落实好权责一致、有效制衡,体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求,使决策、执行、监督既相互协调又相互制约。按照省、x市有关财政内控制度要求,内控工作的总体目标是:以规范单位经济和业务活动有序运行为主线,以内部控制量化评价为导向,以信息系统为支撑,突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施,逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行,建立起权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

(三)明确职责,落实任务

在局内控委员会的领导下,我们认真查找梳理财政业务工作及管理中存在问题,按照全面控制、突出重点的要求,我们提出要着重防控十类风险,即税政法制管理、预算编制、预算执行、政府债务管理、会计管理、政府采购管理、资产管理、预算绩效管理、机关运转、人事管理。健全内部控制体系,强化内部流程控制;确定了x个任务承担股室,进一步分解落实了任务。

(四)突出重点,排查风险

我局在建立和实施内部控制工作中,重点把握以下x个方面:一是定岗定责。建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、运转高效的内设机构和职责体系。二是流程控制。理顺和细化管理流程,将各个业务中的决策机制、执行机制和监督机制,融入流程中的每个环节。三是细化风险。坚持问题导向,重点防控x类风险。四是控制节点。对照x类风险,结合业务和流程,找出关键节点,识别和分析存在的风险,综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等x个方法进行有效防控。五是加强监督。建立健全监督机制,x类风险防控牵头股室发现问题要及时向局内控委报告,及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。六是强化问责。坚持有责必问、问责必严,组织开展定期检查和不定期检查,适时通报检查结果,对做得好的单位和个人予以表扬,对工作不力的单位和个人予以通报,并对内部控制失职失察单位和干部职工违规行为进行责任追究。

(五)统筹兼顾,突出重点

市财政局内部控制制度服务于局机关各科室和局属各事业单位,贯穿于财政各业务流程和各个工作环节,覆盖所有岗位和人员,任何人都没有超越内部控制制度的权利。在制度顶层设计上把内控重点聚焦在财政权力运行的核心业务、关键环节,并有针对性的制定了相应的内部控制办法,同时兼顾了人事管理、财务管理、资产管理、政府采购与购买服务管理、内部监督等工作内容,既坚持了全面性原则,又突出了重点领域和关键环节。

(六)积极宣传、广泛参与

x市财政局内控制度建设工作,凝聚了全局干部职工的心血,是集体智慧的结晶。由预算股、国库股、监督股、采购办、税政法制股、办公室、经建股等牵头股室的股长和工作人员,认真梳理预算编制、执行、机关运转等财政管理重点业务领域和主要工作环节,仔细分析可能存在的业务风险和廉政风险,针对性的制定了专项风险防控办法。市财政局机关股室和各中心的同志每个人对照岗位职责,认真查找风险点,制定相应的防控措施,完善工作流程,付出了大量的心血和劳动。通过人人参与内控制度建设,内控意识显著提升,内控理念根植于心。

二、内控工作中存在的认识误区

在实际工作中,感到大家对内控工作重视不够,仍然存在着讲起来重要、干起来次要、碍手时不要

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